Бесплатная горячая линия

Размер налога с подаренной квартиры родственнику в 2020 году

Дарение – один из популярных видов отчуждения имущества, предполагающий быстрый переход объекта от одного собственника к другому. В отличие от завещания, дарственная вступает в силу еще при жизни дарителя. Чаще всего договор дарения заключается между лицами, состоящими в близком родстве. Ниже мы рассмотрим, нужно ли платить налог с подаренной квартиры родственнику.

Налог при дарении недвижимости – это НДФЛ

Многие граждане РФ считают, что при передаче квартиры в дар необходимо уплачивать какой-то особый налог. На самом же деле это не так. Речь идет об уплате НДФЛ. Дело в том, что по закону получение недвижимости в дар приравнивается к обогащению, ведь человек получает доход в размере стоимости жилья. Соответственно, от этой суммы удерживается НДФЛ.

Налог при дарении квартиры между близкими родственниками

Лица, состоящие в близком родстве, освобождаются от уплаты налога при заключении дарственной. Это правило указано в пункте 18.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ. По закону к близким родственникам относятся:

  • супруги;
  • родители и дети (как родные, так и усыновленные);
  • внуки/внучки и дедушки/бабушки;
  • сестры и братья (как родные, так и неполнородные, то есть, имеющие одного общего родителя).

Например, отец подарил квартиру своему сыну. Поскольку стороны сделки находятся в близком родстве, то они освобождаются от уплаты налогов.

Рассмотрим и другой пример. Гражданин решил передать квартиру в дар своему внуку и его жене в равных долях. В этом случае внук не платит налог, поскольку является близким родственником дарителю. Его жена должна будет заплатить НДФЛ в размере 13% от стоимости своей доли.Размер налога с подаренной квартиры родственнику в 2020 году

Дарители освобождаются от уплаты налогов

Дарственная предполагает безвозмездную передачу имущества. Это говорит о том, что даритель не получает от заключения данной сделки никакой выгоды. Соответственно, и налог ему платить не с чего. Если в тексте дарственной указана передача денег или получение какой-либо выгоды дарителем, то документ автоматически признается ничтожным.

При дарении недвижимости не имеют значения следующие моменты:

  1. Время владения отчуждаемой квартирой. Дарение – не продажа, а потому минимального срока владения здесь не предусмотрено. Соответственно, не придется ждать 3 или 5 лет прежде чем составить дарственную.
  2. Степень родства с выгодополучателем. По закону даритель может передать свою собственность кому угодно. Причем необязательно получатель дара должен быть его родственником. В крайнем случае, одаряемому придется заплатить НДФЛ, однако для дарителя при этом ничего не меняется.
  3. Гражданство получателя. Неважно, передается квартира резиденту РФ или гражданину другого государства.

Налог платят только одаряемые

При заключении дарственной одаряемым выступает то лицо, которому была передана недвижимость. Соответственно, именно он и должен платить НДФЛ. Закон не предусматривает льгот для одаряемых. Кроме того, никто не может быть освобожден от уплаты налога.

Если в качестве получателя дара выступает несовершеннолетний, то НДФЛ за него выплачивает законный представитель. Речь идет о родителях, усыновителях или опекунах.

В каких случаях налог платить не нужно

Как уже было написано выше, одаряемый освобождается от уплаты НДФЛ в том случае, если недвижимость была ему подарена близким родственником. Причем не важно, является получатель дара резидентом РФ или нет. Родство выступает главным критерием.

Если одаряемый является близким родственником дарителя, то при получении квартиры ему не придется подавать декларацию о доходах в налоговую инспекцию. В некоторых случаях налоговый инспектор может сам связаться с выгодополучателем и попросить его доказать наличие родства с дарителем. Для этого одаряемому придется посетить отделение налоговой, представив следующие документы:

  • оригинал дарственной;
  • копии документов, подтверждающих родство.

Чаще всего дарственная оформляется у нотариуса. В подобных случаях, документы о родстве и договор подаются в налоговую инспекцию специалистом после заключения сделки. На это отводится 5 дней.Размер налога с подаренной квартиры родственнику в 2020 году

Задайте вопрос нашему юристу, бесплатно и круглосуточно
+7 (495) 662-49-98
Для жителей Москвы и МО
+7 (812) 603-42-95
Для жителей Спб и области

Ставка налога

Поскольку отдельного налога при дарении не предусмотрено, за основу берется стандартная ставка НДФЛ. Ее размер для резидентов и нерезидентов РФ отличается. Здесь возможны два варианта:

  1. Резиденты РФ платят НДФЛ в размере 13% от стоимости полученной в дар недвижимости. Относительно второго пункта статьи 207 НК РФ, резидентом считается тот человек, который пробыл на территории страны минимум 183 дня в течение последнего года.
  2. Ставка НДФЛ для нерезидентов составляет 30%. То есть, речь идет о тех лицах, которые в течение последнего года прожили в России менее 183 дней. Причем наличие гражданства РФ не учитывается.

Какая стоимость учитывается при определении налога

НДФЛ высчитывается с рыночной или кадастровой стоимости недвижимости. Сумму следует указать в договоре. Если же в дарственной не прописана стоимость объекта, то для определения налога по умолчанию нужно брать кадастровую стоимость.

Например, дядя решил подарить квартиру двоим племянникам. Каждый из них получит по половине жилья. Поскольку стороны сделки не состоят в близком родстве, получателям дара придется заплатить НДФЛ в размере 13% от кадастровой стоимости объекта, составляющей 5,2 миллиона рублей. Таким образом, сумма для каждого одаряемого составит 338 тысяч.

Немного сложнее дела обстоят с рыночной стоимостью. При заключении дарственной нельзя вписать в договор любую сумму. Рыночная стоимость определяется в результате проведения независимой оценки. Для этого необходимо обратиться к лицензированному специалисту, который выполнит процедуру и подготовит соответствующий отчет. Стоимость услуг независимых оценщиков составляет 2-5 тысяч рублей.

Заказать оценку следует в том случае, если кадастровая стоимость завышена. Разница может достигать 500 тысяч рублей. Соответственно, прибегнув к услугам оценщика, получатели дара смогут неплохо сэкономить на оплате НДФЛ.

Категорически не рекомендуется указывать в договоре инвентаризационную стоимость объекта. Поскольку она ниже рыночной и кадастровой, многие получатели дара берут ее за основу при уплате НДФЛ. Даже если гражданину удастся заплатить налог с инвентаризационной стоимости квартиры, инспектор может составить акт о привлечении одаряемого к ответственности. Тогда последнему придется доплатить разницу, в которую также может быть включена пеня и штрафные санкции.Размер налога с подаренной квартиры родственнику в 2020 году

Какие документы требуются для уплаты НДФЛ

Обращаясь в налоговую службу, заявителю необходимо собрать следующие бумаги:

  • гражданский паспорт;
  • заполненная декларация 3-НДФЛ;
  • дарственная;
  • правоустанавливающая документация на объект недвижимости;
  • акт приема-передачи;
  • отчет об оценке (если за основу берется рыночная стоимость).

Как платится налог

Для уплаты налога одаряемому нужно подать налоговую декларацию. Делается это до 30 апреля следующего года. Таким образом, если квартира была передана в дар 20 февраля 2020 года, то подать 3-НДФЛ нужно до 30 апреля 2021 года. Затем до 15 июля выгодополучатель должен уплатить налог.

Процедура предполагает следующий алгоритм действий:

  1. Одаряемый заполняет 3-НДФЛ по форме, указанной на сайте ФНС. Здесь указывается стоимость недвижимости (рыночная или кадастровая).
  2. Собрав все необходимые документы, обращаемся в налоговую инспекцию по месту регистрации.
  3. Оплачиваем квитанцию до 15 июля. Для этого можно обратиться в отделение любого банка.

Если одаряемый находится в тяжелом материальном положении, ему следует попросить отсрочки. Кроме того, относительно статьи 64 Налогового кодекса РФ, он может оформить рассрочку на оплату. Для этого в налоговую инспекцию подается соответствующее заявление.

Что будет, если не платить

При отсутствии оплаты, одаряемый будет оштрафован. Штраф начисляется вне зависимости от обстоятельств. Поэтому отсутствие уведомлений от налоговой или незнание своих обязанностей не освобождает граждан от подачи налоговой декларации.

Изначально должника уведомят о просрочке. Для этого ему будет направлен акт о налоговых правонарушениях. После этого он получит решение о привлечении к ответственности с указанием точной суммы выплаты. Обычно она рассчитывается, исходя из кадастровой стоимости объекта и штрафа за просрочку.

Добавить комментарий

Задайте вопрос эксперту-юристу БЕСПЛАТНО!

Напишите свой вопрос - в течении 5 минут наш эксперт перезвонит и бесплатно проконсультирует

 

Заполните форму с контактными данными и получите бесплатную консультацию в течении 5 минут

 
 
Спасибо!
Ваша заявка принята

Юрист позвонит в течение 5 минут

 
Анонимно
Информация о вас не будет разглашена
Быстро
Через 5 минут с вами свяжется наш консультант
 
Бесплатная горячая линия 24/7
8 (800) 600-26-45
по всей России


+7 (495) 662-49-98
Для жителей Москвы и МО
+7 (812) 603-42-95
Для жителей Спб и области