Бесплатная горячая линия
оценка акций для наследства

Оценка акций для вступления в наследство

Переход разных видов собственности по наследству связан с учётом ряда юридических нюансов. При этом, если такие распространённые виды наследства, как недвижимость, оформляются очень часто и люди, в общем-то, знают процедуру их наследования, то есть ряд ценных вещей, которые требуют специальной оценки перед передачей их по наследству. Среди такого имущества особо выделяются акции.

Правила получения по наследству ценных бумаг

Акции являются частью наследуемой массы, то есть всего имущества, которое по закону или завещанию переходит в собственность наследника. Количество и стоимость акций, в данном случае, роли не играет.

Понятие, виды и ценность

К акциям относятся такие ценные бумаги, которые дают их владельцу право собственность на имущество компании или получение части её доходов.

Большой пакет акций предприятия даёт возможность влиять на принятие решений его администрацией, а также получение части собственности при его ликвидации.

По объёму полномочий акции делят на:

  • Обычные, которые дают право участвовать в управлении и дивиденды, зависящие от суммы дохода компании;
  • Привилегированные – дающие право на получение фиксированной суммы дивидендов, вне зависимости от доходов компании.

Это не единственная классификация акций. Их различают по цене:

  • Инвестиционная;
  • Рыночная;
  • Номинальная;
  • Ликвидационная;
  • Балансовая.

А также по уровню дохода, который могут дать такие акции:

  • «Голубые фишки». Это акции лидеров мирового рынка с очень большим доходом;
  • Предприятий второго эшелона, у которых средний или небольшой доход;
  • Неликвидные акции, по которым даже не идут торги на бирже.

оценка акций для наследства

Исходя из этих классификаций, становится понятно, что на стоимость акций и их оценку при передаче в наследство будет влиять успех компании, долю в собственности такие акции дают.

Особенности и нюансы получения акций по наследству

Оценка акций для вступления в наследство в Москве становится всё более стандартной процедурой, ведь всё больше людей вкладывают деньги в ценные бумаги.

Их наследование в целом подчиняется тем же законодательным требованиям, что и наследование иного имущества. В течение полугода после смерти наследодателя наследник должен обратиться к нотариусу за получением прав на завещанную собственность. При этом он должен предоставить пакет документов и заявление. Нотариус проверяет все документы и право гражданина претендовать на получение данного наследства, после чего оформляет его право собственности. Заканчивается процесс государственной регистрацией и выдачей свидетельства о собственности.

Но есть несколько нестандартных ситуаций, требующих учёта дополнительных нюансов при наследовании акций. Их стоит рассмотреть подробнее.

Акции по завещанию

В случае составления завещания на конкретных людей, акции передаются согласно воле умершего. Законодательных ограничений на лиц, которые могут получить такое наследство, нет.

Но если в завещании не указаны конкретные доли для каждого получателя акций, то они делятся в равных долях между всеми наследниками завещания.

При этом стоит учитывать обязательных наследников. Так, супруг имеет право претендовать на половину совместно нажитого наследства. Но акции не будут считаться частью такого имущества, если были получены одним из супругов в наследство, в дар или куплены им до брака.

Обязательная доля при наследовании ценных бумаг

Прежде проведения оценки акций для наследства нужно учесть всех обязательных наследников и возможные споры между ними и другими акционерами.

К обязательным получателям собственности умершего относятся несовершеннолетние дети, а также иные иждивенцы, в частности нетрудоспособный супруг. Они имеют право на обязательную долю, которая не зависит от воли наследодателя, высказанной им в завещании.

Этот нюанс нужно учитывать, иначе конфликт, связанный с разделом наследства может перейти в сферу судебного разбирательства, что приведёт к дополнительным конфликтам между наследниками и иными акционерами предприятия.

Время для оформления

Закон чётко определяет, что вступить в права наследования можно только через полгода после смерти наследодателя.

До этого момента даже формально влияя деятельность компании, как обладатель акций, наследник ещё не имеет права на получение дивидендов. Пока его влияние лишь формально.

В соответствии с законом «О рынке ценных бумаг» он станет полноправным владельцем доли собственности компании только после включения его в список акционеров. А это возможно лишь на основании свидетельства о наследстве, которое раньше полугода после смерти наследодателя нотариус выдать не имеет права.

На что нужно обратить внимание

Период вступления в наследование акций связан с некоторыми нюансами. Особенно, если наследодатель был владельцем крупного пакета акций какой-либо компании.

Пока не прошли шесть месяцев, отведённых законом для вступления в наследство, другие акционеры могут проводить хозяйственную деятельность без учёта мнения и интересов будущих наследников.

Конкретно они могут:

  • Заключать договора купли-продажи, дарственные и сделки по обмену собственности;
  • Получать кредиты и займы;
  • Начинать процедуру банкротства.

Такие действия могут нанести наследнику финансовый ущерб. Проблема в том, что он сильно ограничен в возможностях повлиять на проведение таких сделок в период до получения свидетельства о наследстве. По сути, у них нет никаких возможностей, кроме сохранения доли в собственности фирмы. Но и это нужно сделать до заключения остальными акционерами различных сделок.акции по наследству

С этим связана ещё одна проблема – наследников никто не будет информировать о проведении сделок, поскольку они ещё не являются собственниками акций и не могут иметь доступ к такой закрытой информации о деятельности компании.

Результатом могут стать неправомерные попытки других акционеров уменьшить долю наследника в собственности компании. Однако, некоторые действия по защите своих прав он может осуществить, если позаботится об этом во время. О них и поговорим далее.

Задайте вопрос нашему юристу, бесплатно и круглосуточно
+7 (499) 288-16-92
Для жителей Москвы и МО
+7 (812) 407-34-78
Для жителей Спб и области

Процедура оформления и оценка

Как только наследник узнал о смерти наследодателя, он должен как можно быстрее подать нотариусу заявление о своих правах наследования.

Если шестимесячный срок будет упущен, то право на наследование акций будет утеряно. В некоторых случаях его можно восстановить в суде, но лишь при доказательстве веских оснований, по которым был упущен срок оформления наследственных прав.

Нотариус открывает наследственное дело на основании свидетельства о смерти, паспорта, заявления и завещания (если оно было составлено).

Что это такое и как её сделать

Оценка акций для наследства в СПб и Москве сводится к определению их стоимости организациями и частными оценщиками, имеющими соответствующую лицензию.

Согласно 333 статье Налогового кодекса это необходимо ещё и для определения суммы государственной пошлины. Пошлина составит 0,6% от стоимости наследства, но не более миллиона рублей.

Для близких родственников (наследников первой линии) она будет равна 0,3% и не более 100 тысяч рублей.

Важно учитывать, что оценку акций нужно сделать за полгода, в течение которых будет идти процесс вступления в наследство. Поэтому не нужно тянуть с обращением к оценщику.

Помимо этого, в процессе оценки акций определяют стоимость каждой доли, если наследников несколько. Это снижает риск возникновения между ними конфликтов.

Главные критерии

В крупных компаниях, занимающихся оценкой стоимости акций, сотрудники часто не только определяют стоимость этих бумаг, но и выступают с предложением их покупки у владельцев, если те, хотят продать свою долю.

Цена больших пакетов акций (от 1% и больше) равна рыночной цене на бирже. Такую цену предлагают и организации-оценщики.

Для мелких пакетов (менее процента) цена ниже среднебиржевой. Как правило, за них предложат на 10-20% меньше. И, конечно же, компания покупатель учитывает возможный рост акций. Так что не всегда стоит спешить с их продажей. Нужно внимательно оценить перспективы дальнейших изменений их стоимости на рынке.

Для чего нужна выписка из Реестра

Следующий шаг в этом процессе – получение выписки из реестра акционеров. Этот документ подтверждает наличие законных оснований для владения акциями умершим.

К тому же такая справка нужна для проведения оценки стоимости акций и для оформления наследства у нотариуса.

В организацию оценки нужно подать несколько документов:

  • Паспорт;
  • Выписку из реестра компании;
  • Свидетельство о смерти наследодателя.

С компанией, которая проводит оценку акций, нужно заключить договор, в котором указать срок и стоимость оценки. Перед заключением договора стоит проверить наличие у неё действующей лицензии на такого рода услуги.

Порядок и этапы оценки

Процедура оценки длится несколько дней и включает в себя ряд этапов:

  • Сбор информации об акциях и компании, учёт факторов, которые влияют на её работу и стоимость активов;
  • Выбор подхода к определению ликвидности акций;
  • Обобщение данных;
  • Составление отчёта для заказчика.

Все данные для анализа компания берёт только в открытых источниках, поскольку доступа к закрытой информации о работе фирмы, чьи акции она оценивает, у её специалистов нет. К тому же в отчёте должна быть указана информация о специалисте, проводившем анализ акций, в том числе его образовании и доступе к данной работе.Оценка акций для вступления в наследство

Сколько нужно заплатить

Средние расценки за оценку стоимости акций начинаются от тысячи рублей за пакет, но не менее двух тысяч за один отчёт. Однако, эти расценки касаются только котируемых ценных бумаг.

Стоимость некотируемых определяется после их выделения из общей массы активов.

Средние расценки в этом случае таковы:

  • Для мелкого предприятия – от 5 тысяч;
  • Для среднего – от 35 тысяч;
  • Для крупного – от 150 тысяч рублей.

Отдельная градация введена для акций банков:

  • Мелкий банк – 75 тысяч и выше;
  • Средний – 150 тысяч;
  • Крупный – 300 тысяч.

В отчётном документе, который получает заказчик, подробно описаны все подходы и методы оценки.

Возможные проблемы при её составлении

В процесс оценки акций могут возникнуть проблемы. Наиболее частые из них:

  • Недостаток документов для точного анализа;
  • Большое количество наследников;
  • Нарушения в бухгалтерской отчётности компании, чьи акции оцениваются.

Первые две причины решаются без особых трудностей. А вот некачественная отчётность часто приводит к снижению точности оценки.

В итоге деятельностью компании может заинтересоваться налоговая и назначить специальные проверки для уточнения бухгалтерских документов. В результате, конечно, отчётность будет восстановлена. Но если фирма работала с нарушениями законодательства, то к ней могут применить санкции, которые, конечно же, снизят и стоимость акций.

Защита нарушенных прав

Поскольку на протяжении шести месяцев, до вступления наследника в права, другие акционеры имеют возможности повлиять на стоимость его акций, наследнику необходимо защищать свои права с самого начала. Для этого он может сделать:

  • Немедленно после смерти наследодателя заявить о своих правах на наследство у нотариуса. Так будет открыто наследственное дело, и получатель завещанной собственности по закону будет претендовать на неё в том объёме и стоимости, которые были на момент смерти наследодателя;
  • Подать нотариусу заявление о защите своих интересов. У нотариуса есть некоторые полномочия для решения такого рода проблем;
  • Оформить договор доверительного управления. Тогда доверенное лицо, которым может быть квалифицированный специалист, будет управлять имуществом в интересах наследника.

Всё это демонстрирует, что для защиты своих интересов главное своевременно обратиться к нотариусу. Тогда можно будет избежать негативных последствий.

Нюансы экспертизы

Подытоживая, стоит повторить основные факторы, влияющие на качество экспертизы и цену акций:

  • Проблемы с бухучётом, которые затрудняют оценку;
    Оцениваются документы компании за три года. Для более молодых компаний – за весь срок их существования;
  • В некоторых ситуациях, после получения наследства акции выгоднее продать. Это связано с возможностью ликвидации акционерного общества, что приведёт к потере наследником доли акций;
  • Если акции выкупает оценщик, то для небольших пакетов он занизит стоимость несущественно (до 3%). А вот для пакетов более 10% активов компании цена упадёт на 20-30%.

Учёт этих факторов позволит сохранить свою собственность или продать её максимально выгодно.

Добавить комментарий

Бесплатная горячая линия 24/7
8 (800) 222-90-65
по всей России


+7 (499) 288-16-92
Для жителей Москвы и МО
+7 (812) 407-34-78
Для жителей Спб и области