Бесплатная горячая линия

Нужно ли платить налог при продаже дома, полученного по наследству

Необходимость уплаты налога при продаже унаследованной жилой недвижимости зависит от многих факторов. Здесь нужно учесть и длительность владения домом, и расходы на оформление документации, которые в некоторых случаях могут превысить доход от реализации объекта. Ниже мы поговорим о том, нужно ли платить налог при продаже дома, полученного в наследство, и рассмотрим способы снижения суммы взноса.

Особенности наследования дома

Переход прав собственности на дом происходит по общим законодательным нормам. Таким образом, получить недвижимое имущество по наследству можно двумя способами:

  1. По закону. Этот способ существует по умолчанию и применяется в том случае, если наследодатель не оставил завещание. Тогда к наследованию призываются ближайшие родственники покойного гражданина. Действующее законодательство определяет 8 очередей наследования. Имущество распределяется в равных долях между представителями ближайшей линии.
  2. По завещанию. Если завещатель оставил распоряжение, то дальнейшее распределение его имущества будет происходить относительно данного документа. Завещание может в корне менять порядок наследования, когда имущество передается третьим лицам, а законные наследники не получают ничего. Кроме того, завещатель может определить размер доли каждого из претендентов.

Составляя завещание, гражданин должен учитывать интересы обязательных наследников. Это те лица, которые находятся на иждивении наследодателя. К ним относятся:

  • несовершеннолетние дети;
  • недееспособные родители;
  • недееспособный супруг;
  • прочие иждивенцы, находившиеся на содержании покойного.

Если иждивенец не является родственником умершему гражданину, то для получения обязательной доли ему нужно проживать с кормильцем как минимум год.Нужно ли платить налог при продаже дома, полученного по наследству

Следует понимать, что обязательные наследники получают имущество даже в том случае, если они не были указаны в завещании. Тогда доля иждивенца составляет не менее половины той суммы, которая полагалась бы ему при наследовании по закону.

Процедура наследования дома предполагает ряд нюансов. Большая часть из них касается земельных участков. Рассмотрим их подробнее:

  1. Если земля не является собственностью наследодателя, а использовалась им в рамках бессрочной аренды, то по наследству она не передается. В подобных случаях наследник должен переоформить арендный договор на свое имя.
  2. Важно убедиться в наличии полного пакета документов на землю. В бумагах должен быть зафиксирован размер участка, его территориальные границы. Иначе впоследствии собственнику придется восстанавливать данную информацию, обращаясь в государственные органы.
  3. Определение места открытия дела о наследстве. Например, если речь идет о загородном доме, то обращаться в нотариальную контору следует по месту регистрации наследодателя, а не недвижимости.

Для получения свидетельства о праве на наследство, гражданин должен обратиться в нотариальную контору, расположенную по месту жительства покойного. Для этого следует подготовить такие бумаги:

  1. Документы из МФЦ, подтверждающие последнее место регистрации наследодателя, а также факт его снятия с учета.
  2. Бумаги, подтверждающие наличие родства. При наличии завещания они не требуются.
  3. Правоустанавливающая документация на объект. Эти документы должны находиться у покойного собственника.
  4. Свидетельство о смерти наследодателя.

Подать документы на наследство следует в течение полугода после смерти завещателя. По истечении данного срока нотариус должен определить размер доли каждого преемника. При наличии судебных разбирательств, процесс распределения наследства может затянуться.

Перед тем, как продавать унаследованную недвижимость, преемник должен зарегистрировать ее на свое имя. Процесс регистрации составляет не более месяца. По окончании процедуры, заявителю выдается свидетельство о праве собственности. Имея его, новоявленный собственник сможет выставить недвижимость на продажу.Нужно ли платить налог при продаже дома, полученного по наследству

Сроки владения домом перед продажей

Размер налога с продажи дома, полученного по наследству, напрямую зависит от сроков владения объектом. Если гражданин унаследовал недвижимость более пяти лет назад, то он может смело заниматься ее реализацией. В этом случае он получает полное освобождение от уплаты сборов в госбюджет. Ранее гражданину было достаточно владеть домом 3 года, после чего он освобождался от налогов при продаже недвижимости. Но с 2016 года данный период был увеличен до 5 лет.

Задайте вопрос нашему юристу, бесплатно и круглосуточно
+7 (495) 128-74-20
Для жителей Москвы и МО
+7 (812) 507-64-25
Для жителей Спб и области

Исчисление срока начинается не с момента оформления права собственности, а со дня смерти наследодателя. Здесь законодатели пошли навстречу гражданам РФ. День вступления в наследство при этом также не имеет никакого значения, ведь наследственное дело может существенно затянуться при наличии судебных тяжб.

Кто является налогоплательщиком при продаже объекта

Оплата налога при продаже недвижимости полностью ложится на плечи собственника. Отличия касаются лишь суммы налоговых выплат. И здесь все зависит от стоимости объекта и статуса продавца. Расчет налога осуществляется следующим образом:

  1. Резиденты РФ платят налог в размере 13% от стоимости объекта недвижимости. Речь идет о тех лицах, которые должны проживать на территории России более 183 дней в году.
  2. Для нерезидентов ставка налога составляет 30% от стоимости дома. Эти лица имеют право проводить на территории РФ менее 183 дней в году.

Как рассчитывается налог

При расчете налога учитывается не только фактическая цена объекта, но и его кадастровая стоимость. И за основу берется наибольшее число. Например, гражданин унаследовал дом отца, который решил продать. Он владел недвижимостью менее двух лет, а потому ему придется платить налог в размере 13%. Продавец хочет получить за дом 2 миллиона рублей, однако по оценочной стоимости БТИ объект стоит 2,5 миллиона. Именно эта сумма и будет учитываться при подсчете налога. Таким образом, фактически полученные средства значения не имеют.

Пенсионеры не являются льготниками при уплате данного налога. Продав недвижимость, они платят сбор по стандартной схеме.Нужно ли платить налог при продаже дома, полученного по наследству

Можно ли уменьшить сумму налога

Законодательство РФ предусматривает несколько способов уменьшения суммы налога при продаже унаследованной недвижимости:

  1. Наследник может подать в ИФНС чеки и квитанции, подтверждающие расходы, связанные с оформлением договора купли-продажи. Они будут вычтены из стоимости дома при определении суммы налога.
  2. При продаже объекта недвижимости граждане РФ имеют право один раз в жизни воспользоваться налоговым вычетом. Его сумма составляет 1 миллион рублей. Например, собственник оценил дом в 3 миллиона рублей и решил воспользоваться налоговым вычетом. В таком случае налог будет исчисляться от суммы в 2 миллиона рублей.

Собственник освобождается от уплаты налога, если его расходы по оформлению договора купли-продажи превысили доходы. Подобное часто происходит при наличии нескольких наследников, инициирующих судебные тяжбы. Если дом находится в долевой собственности, то покупатель заключает отдельный договор купли-продажи с каждым его собственником.

Чтобы воспользоваться льготами, позволяющими уменьшить сумму налога при продаже дома, гражданин должен обратиться в ИФНС, оформить НДФЛ и собрать следующие документы:

  • чеки и справки, подтверждающие расходы;
  • свидетельство о праве собственности;
  • договор купли-продажи;
  • квитанция об уплате госпошлины.

Как платится налог

Чтобы оплатить налоговый сбор, гражданин должен обратиться в отделение ИФНС, расположенное по его месту жительства. Здесь он получает форму НДФЛ, которую нужно заполнить. При наличии затруднений, сотрудники налогового органа обязаны дать все необходимые пояснения.

Когда декларация будет заполнена, она подается инспектору, который должен проверить НДФЛ и всю сопутствующую документацию. При наличии недочетов, сотрудник указывает на них и дает необходимые рекомендации. Если бумаги заполнены верно, то заявителю выдаются реквизиты для оплаты сбора.Нужно ли платить налог при продаже дома, полученного по наследству

Средства следует внести до апреля того года, который следует за годом продажи дома. Таким образом, продав дом в марте 2019 года, гражданин должен уплатить налог до апреля 2020 года.

Наказание за неуплату

Если человек продал унаследованную недвижимость, но уплатил налог, его ждут следующие последствия:

  1. ИФНС направляет уклонисту извещение о необходимости подачи декларации.
  2. Если запрос был проигнорирован, налоговики обращаются в суд, где автоматически выигрывают дело.
  3. Решение суда передается приставам, задачей которых является принудительное взыскание средств. В этих целях они могут заморозить банковские счета неплательщика, ограничить ему выезд за границу и обратиться по месту его работы, требуя ежемесячного взыскания заработной платы по исполнительному листу.

Таким образом, если человек продает унаследованную недвижимость в течение 5 лет после смерти наследодателя, ему придется уплатить налог. В случае уклонения, дело будет передано в суд для принудительного погашения долга.

Добавить комментарий

Задайте вопрос эксперту-юристу БЕСПЛАТНО!

Напишите свой вопрос - в течении 5 минут наш эксперт перезвонит и бесплатно проконсультирует

 

Заполните форму с контактными данными и получите бесплатную консультацию в течении 5 минут

 
 
Спасибо!
Ваша заявка принята

Юрист позвонит в течение 5 минут

 
Анонимно
Информация о вас не будет разглашена
Быстро
Через 5 минут с вами свяжется наш консультант
 
Бесплатная горячая линия 24/7
8 (800) 301-37-30
по всей России


+7 (495) 128-74-20
Для жителей Москвы и МО
+7 (812) 507-64-25
Для жителей Спб и области