Бесплатная горячая линия

Какой налог платится при получении наследства близких родственников

Процедура наследования сопряжена с противоречивыми чувствами. С одной стороны это смерть близкого человека, с другой – получение имущества и материальных ценностей покойного гражданина. При переходе активов наследодателя, преемник должен оплатить пошлину, размер которой определен на законодательном уровне. Ниже мы поговорим о размере налога на наследство близких родственников.

Подлежит ли наследство налогообложению

Доходы физических лиц, не подлежащие налогообложению, указаны в статье 217 Налогового кодекса РФ. Получив прибыль в денежной или натуральной форме в порядке наследования, гражданин освобождается от уплаты налога.

Налогообложению подлежит следующая интеллектуальная собственность:

  • доход от произведений искусства (литературы, живописи);
  • вознаграждение авторов научных трудов;
  • получение отчислений с патентов и т. д.

Если гражданин наследует деньги, полученные в результате творческого или интеллектуального труда, то он обязан заполнить налоговую декларацию, выплатив государству налог в размере 13% от унаследованной суммы. Речь идет о стандартном НДФЛ. Сумма пошлины не зависит от способа получения имущества. То есть, неважно, унаследовал гражданин средства по завещанию или по закону.

На окончательную сумму налога могут влиять следующие факторы:

  • степень родства с наследодателем;
  • стоимость отчуждаемого имущества;
  • дееспособность преемника;
  • наличие льгот.

Какой налог платится при получении наследства близких родственников

Налог при продаже унаследованного имущества

Пошлина платится лишь в том случае, если гражданин владел унаследованными активами менее трех лет. Ставка налога фиксирована и составляет:

  • 13% от суммы, полученной в результате реализации имущества (для резидентов РФ);
  • 33% – для нерезидентов РФ.

Чтобы снизить размер платежа, гражданин может получить налоговый вычет. Такая возможность указана в пункте 2 статьи 220 Налогового кодекса РФ. Размер вычета зависит от стоимости имущества:

  1. Если гражданин выручил от продажи унаследованного имущества менее миллиона рублей, то он полностью освобождается от уплаты налога.
  2. При продаже объекта, дороже миллиона рублей, размер вычета составит 250000 рублей. Например, продав трехкомнатную квартиру, гражданин получил 1350000 рублей. Размер налогооблагаемой базы составит 1100000 рублей, поскольку 250000 – сумм вычета.
  3. Налогооблагаемая база может быть уменьшена на величину расходов. Например, наследодатель покупал квартиру за 2 миллиона рублей, а наследник продал ее за 1,5 миллиона. НДФЛ в данном случае не платится, так как доход отсутствует.

Чтобы избежать уплаты налогов, гражданину следует подождать 3 года после получения наследства. В статье 217.1 Налогового кодекса РФ указано, что наследники полностью освобождаются от налогообложения, если продаваемое имущество было в их собственности более трех лет. Сроки владения исчисляются не со дня открытия наследства.

При продаже ценных бумаг и акций граждане не получают вычетов и льгот.

Государственная пошлина за совершение нотариальных действий

Даже если гражданин не платит налог за получения наследства, ему все равно придется оплатить услуги нотариуса. В пункте 22 статьи 333.24 НК РФ указано, что размер пошлины зависит от следующих нюансов:

  • степень родства наследника и наследодателя;
  • стоимость отчуждаемого объекта.

Налог на наследство близких родственников нужно уплатить перед получением нотариального свидетельства. Размер платежа определяется следующим образом:

Задайте вопрос нашему юристу, бесплатно и круглосуточно
+7 (495) 128-74-20
Для жителей Москвы и МО
+7 (812) 507-64-25
Для жителей Спб и области
  1. Близкие родственники и члены семьи платят 0,3% от стоимости получаемых активов. Максимальный размер платежа составляет 100000 рублей.
  2. Прочие наследники платят 0,6% от стоимости наследуемого имущества. Сумма платежа не может превышать 1 миллион рублей.

Расчет госпошлины осуществляется на основании оценки наследуемого имущества. Для этого наследники обращаются к лицензированному оценщику.

Например, объектом наследования выступает трехкомнатная квартира, стоимостью 3 миллиона рублей. Наследниками по завещанию являются: сын и племянник умершего. Первый платит налог в размере 4500 рублей (0,3%), поскольку состоит в близком родстве с наследодателем. Племяннику придется заплатить 9000 рублей (0,6%), поскольку он не является близким родственником покойному гражданину.

В статье 333.38 Налогового кодекса РФ указаны льготы, предусмотренные для граждан, пользующихся услугами нотариуса. От уплаты пошлины освобождаются следующие лица:

  • награжденные Орденом Славы;
  • имеющие звание героя РФ;
  • военнообязанные и проходящие службы по контракту;
  • участники ВОВ и боевых действий, ветераны;
  • недееспособные и несовершеннолетние лица;
  • граждане, проживавшие в одной квартире с наследодателем.

Скидку в размере 50% получают инвалиды первой и второй групп.

Какой налог платится при получении наследства близких родственников

Оплата услуг правового и технического характера

Нотариус дополнительно берет плату за совершение следующих действий:

  1. Оглашение текста закрытого завещания. Такие распоряжения составляются тайно, их содержание неизвестно даже нотариусу. Наследодатель вкладывает завещание в конверт и передает его на хранение в нотариальную контору. После смерти завещателя, нотариус вскрывает конверт и оглашает текст распоряжения. Стоимость этой услуги составляет 300 рублей.
  2. Охрана наследства до момента его передачи преемникам – 600 рублей.
  3. Заверка доверенности для принятия наследства – 200 рублей.
  4. Регистрация заявления о принятии наследства – 1000-1500 рублей. Примерно столько же стоит и оформление нотариального отказа от наследства.
  5. Заявление о выдаче свидетельства о праве на наследство. Средняя стоимость – 1000 рублей.

Стоимость нотариальных услуг может изменяться в зависимости от субъекта Российской Федерации. С актуальными расценками можно ознакомиться на официальном сайте ФНП.

Государственная пошлина за регистрацию права собственности наследуемого имущества

Некоторые виды имущества подлежат государственной регистрации. Речь идет о недвижимости, автомобилях, оружии и т. д. Стоимость регистрационных мероприятий зависит от типа имущества:

  1. Объекты недвижимости. Стоимость занесения информации в Росрееср составляет 2000 рублей. Налог фиксирован, а потому тип имущества не имеет значения – регистрация дома и квартиры будет стоить одинаково.
  2. Транспортные средства. Для постановки на учет автомобиля следует обратиться в ГИБДД. Окончательная сумма пошлины состоит из нескольких платежей. За выдачу ПТС придется заплатить 800 рублей. Оформление нового СТС стоит 500 рублей. Если автомобилист хочет заменить номерные знаки авто, то за эту услугу нужно будет доплатить 2000 рублей.
  3. Оружие. Стоимость переоформления редко превышает 100 рублей. Дополнительная госпошлина в размере 500 рублей платится за получение разрешения на хранение оружия.
  4. Банковские счета. Сумма пошлины определяется финансовой организацией.

При наследовании личных вещей и драгоценностей преемники не платят никаких налогов. Тоже самое касается и получения акций – перерегистрация в данном случае происходит бесплатно.

Добавить комментарий

Задайте вопрос эксперту-юристу БЕСПЛАТНО!

Напишите свой вопрос - в течении 5 минут наш эксперт перезвонит и бесплатно проконсультирует

 

Заполните форму с контактными данными и получите бесплатную консультацию в течении 5 минут

 
 
Спасибо!
Ваша заявка принята

Юрист позвонит в течение 5 минут

 
Анонимно
Информация о вас не будет разглашена
Быстро
Через 5 минут с вами свяжется наш консультант
 
Бесплатная горячая линия 24/7
8 (800) 301-37-30
по всей России


+7 (495) 128-74-20
Для жителей Москвы и МО
+7 (812) 507-64-25
Для жителей Спб и области