Бесплатная горячая линия

Как можно уменьшить налог с продажи наследственного имущества

В 2019 году вступили в силу нововведения относительно уплаты налогов на подаренное или полученное по наследству имущество. Если кто-то решил продать такую собственность, то в 2020 году нужно было подать декларацию в налоговую, указав доход от этих сделок. Благодаря изменениям в законопроекте, многие граждане смогли значительно уменьшить сумму налога или не платить его вообще.

Особенности изменений

Согласно налоговому законодательству, если собственник продает имущество раньше, чем закончился минимальный срок владения, то он обязан подать декларацию и заплатить НДФЛ. Минимальный срок владения зависит от типа имущества и составляет 3 или 5 лет. Это значит, что машину, полученную по наследству, можно продать без налога через 3 года владения.

Существуют законные способы уменьшить сумму дохода, чтобы заплатить в бюджет меньше. Например, налоговый вычет. Налоговый вычет представляет собой денежную сумму, на которую уменьшается налоговая база. В этом случае платить налог необходимо только с разницы между стоимостью имущества и вычетом.

С 2019 года возможностей получить налоговый вычет стало гораздо больше. Изменения в налоговом законодательстве позволяют гражданам экономить до нескольких сотен тысяч рублей. Эти поправки действительно несут большую пользу.

Изменения предусматривают такие способы уменьшения суммы налога:

  • уменьшение дохода на сумму фактических расходов на покупку этого же имущества;
  • если документов по расходам нет, то при продаже недвижимости, которая находилась во владении меньше минимального срока, доход можно уменьшить на 1 млн руб.;
  • доход от реализации другого имущества можно сократить на 250 тыс. руб.

Рассмотрим ситуацию: мужчина купил квартиру два года назад, но он решил продать ее. Реализовать недвижимость получилось за 3,1 млн руб., а покупал он ее за 3 млн. Это значит, что налог нужно заплатить с разницы. Получится 13% с 100 тыс. руб.Как можно уменьшить налог с продажи наследственного имущества

Нюансы, с которыми приходилось сталкиваться раньше

Договор дарения или наследование имущества согласно завещанию или по закону — это сделки, которые относятся к безвозмездным, имущества выдается бесплатно. Это значит, что уменьшить доход от продажи на сумму расходов нельзя, так как никаких расходов на приобретение не было. Ранее уменьшить сумму налога можно было только на доходы от реализации подарков. Например, если продавалась подаренная машина, то от дохода можно было отнять 1 млн руб., а уже с получившейся разницы платить налог.

Кроме того, нововведения исправили некоторые неприятные ситуации, с которыми сталкивались граждане:

Задайте вопрос нашему юристу, бесплатно и круглосуточно
+7 (495) 128-74-20
Для жителей Москвы и МО
+7 (812) 507-64-25
Для жителей Спб и области
  • двойное налогообложение;
  • неучтенные расходы.

Допустим тетя подарила своему племяннику частный дом. При заключении договора дарения племянник был вынужден заплатить 13%, так как тетя — это не относится к категории близких родственников, а частный дом является объектом недвижимости. Через 2 года племянник принимает решение продать дом, потому что не пользуется им. Недвижимость покупают за 3 млн руб. У племянника получится воспользоваться налоговым вычетом в размере 1 млн руб., но ему придется снова заплатить 13% с оставшейся суммы дохода.

В другой ситуации отец оставил сыну в наследство квартиру. Так как наследодателем является близкий родственник, а на момент принятия наследства сыну было 17 лет, он был не обязан платить налог. По наступлению совершеннолетия наследник решает переехать и продает квартиру за 3 млн. руб. Минимальный срок владения еще не закончился. У сына получилось уменьшить сумму дохода от реализации квартиры на 1 млн руб., хотя отец покупал недвижимость за те же 3 млн. Но формально это расходы отца, а не сына, поэтому сотрудники налоговой их учитывать не будут.Как можно уменьшить налог с продажи наследственного имущества

Начиная с 2019 года правила изменились. Теперь при продаже имущества, полученного по наследству или в подарок от родственников (близких или не очень), можно учитывать расходы наследодателя или дарителя на приобретение этих объектов собственности. В таком случае сын может уменьшить доход от продажи квартиры на 3 млн руб., и ему не придется уплачивать налог вообще. Для получения вычета потребуется предъявить документы, подтверждающие расходы родственника. Если соответствующих бумаг нет или имущество ранее было получено в подарок или по наследству, то придется ждать истечение минимального срока владения. Только после этого можно будет продать собственность без налога.

Что делать, если наследодатель или даритель уже получали налоговый вычет?

Сотрудники налоговой службы не будут против того, чтобы родственник, который дарит или передает по наследству свое имущество воспользовались налоговым вычетом. Главное — правильность оформления сделки. Например, отец купил квартиру за 2 млн руб. и получил вычет при покупке в размере 260 тыс. руб. В дальнейшем он подарил объект недвижимости своей дочери, но она, не дождавшись окончания срока минимального владения, продала квартиру за те же 2 млн руб. Несмотря на то, что отец ранее пользовался налоговым вычетом в отношении конкретной недвижимости, дочь все равно имеет право уменьшить полученный доход от реализации на расходы отца.

Изменения касаются только сделок, заключенных после 2019 года. Если продать квартиру, полученную по наследству или в подарок до этого срока, то расчет налога будет производиться по старым правилам. Это значит, что учесть расходы предыдущего собственника будет нельзя и останется двойное налогообложение на подаренное имущество.

Добавить комментарий

Задайте вопрос эксперту-юристу БЕСПЛАТНО!

Напишите свой вопрос - в течении 5 минут наш эксперт перезвонит и бесплатно проконсультирует

 

Заполните форму с контактными данными и получите бесплатную консультацию в течении 5 минут

 
 
Спасибо!
Ваша заявка принята

Юрист позвонит в течение 5 минут

 
Анонимно
Информация о вас не будет разглашена
Быстро
Через 5 минут с вами свяжется наш консультант
 
Бесплатная горячая линия 24/7
8 (800) 301-37-30
по всей России


+7 (495) 128-74-20
Для жителей Москвы и МО
+7 (812) 507-64-25
Для жителей Спб и области